確定申告の手順

面倒な確定申告の時期がやってきました。
来年のために記録を残しておきます。

メモ：
確定申告は2025/2/17-2025/3/17

必要書類

私の場合、下記の6つ。

①源泉徴収票
これは必須。

②マイナンバーカード
マイナンバーカードは子供の分も必要。(定額減税のため、16歳未満の子供も必要。)

③スマホとPC
スマホだけでも実施できますが、入力はスマホよりPCのほうが楽です。
スマホは認証用に必要。（つまり、PCで入力する人もスマホが必要。）
スマホにはマイナポータルのアプリインストールが必要。

④ふるさと納税
寄付先の自治体ごとに、下記をリストで整理しておきましょう。
・寄付先の都道府県・市区町村
・寄付年月日
・金額
（年月日順ではなく寄付先順が良いです。）

⑤医療費
10万円を超えている人は医療費控除。
10万円を超えていない場合は、「セルフメディケーション税制」の適用が可能かも。
⇒私の場合、今年はいずれも対象外

⑥米国株式
NISAは対象外。特定口座のみ対象。
証券口座から下記をPDFダウンロードしておきましょう。
・特定口座年間取引報告書　←これは1つ
・外国株式等配当金等のご案内（兼）支払通知書　←これはたくさん

メモ：
米国株の配当は、米国で10%課税された後、日本で20.315%課税されます。
確定申告すれば10%が戻ってきます。

確定申告書の作成

https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top
上記からスタート。

スマホ＋マイナンバーカードで認証。

一番左を選択。

マイナポータルと連携する。を選択。

以前よりインタフェースが良くなっているので、それっぽく入力すれば良いです。

以下、悩ましいところだけピックアップします。

定額減税

注意事項は定額減税。
16歳未満の子供は扶養控除の対象外のため、本来は記載対象外。
しかし、今回は定額減税の計算のために入力が必須。

外国税額控除

米国株など持っている人は、ここから入力。

前半はこんな感じ。

「外国株式等配当金等のご案内（兼）支払通知書」を確認。
下記を入力。

全ての配当を入力してください。
がんばってください。

「配当金の総額」
（上図の赤枠の大きい数字を全て合計。もしくは、特定口座年間取引報告書の「⑧国外株式又は国外投資信託等」を見れば金額がわかります。）

還付額の確認

還付額を見て、下記の合計になっているのを確認。
・ふるさと納税額 × 所得税率
・(医療費-10万円) × 所得税率
・外国所得税額

所得税率は、平均年収だと20～30%。

メモ：
ふるさと納税は、所得税と住民税で還付されます。
所得税に関しては、確定申告の還付。
住民税に関しては、来年度の住民税が減額。

さいごに

確定申告は、いつも不安になりながらやっています。
本記事で誤り等を見つけたら教えてください。

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ルイージ

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シングルファザーが2人の子供を育てながら投資を勉強しています。 限られた時間の中でタイパ(時間効率)に優れた投資方法を綴っていくブログです。 40代前半。東大卒。本業はIT戦士です。 投資利益は、2024年が4500万円、2023年が2700万円でした。